Налог на профессиональный доход для самозанятых - в чем выгода и кто с 2023 года сможет его платить

С 1 января 2023 года в Беларуси введен специальный налоговый режим для самозанятых - налог на профессиональный доход. Министр по налогам и сборам Сергей Наливайко в студии ток-шоу "Экономическая среда" рассказал, кого он коснется и в чем суть этого налога.

Подоходный налог - это тот налог, который касается практически всех, кто получает доходы. Значительную часть изменения налогового законодательства в 2023 году вообще никак не коснулись. Потому что у нас ставка подоходного как раньше, составляет 13 %.

И, как обратил внимание министр, это одна из самых низких ставок подоходного налога в Европе. А если взять еще те льготы и налоговые вычеты, которые предоставляются в соответствии с законодательством, то так называемая эффективная ставка подоходного налога может снижаться до отметки ниже 11 %, если брать по стране в целом.

Изменения по уплате подоходного налога в 2023 году коснулись в первую очередь индивидуальных предпринимателей."Это никакая не новация, никакой не сюрприз, а давно анонсируемые нововведения, - отметил Сергей Наливайко. - Самым важным здесь я считаю внедрение нового механизма - так называемого налога на профессиональный доход. Это цифровая платформа, когда любой гражданин, который занимается теми видами деятельности, которые определены постановлением Совета Министров, может скачать специальное приложение и отражать там ту выручку, которую он получает. Его налоговые обязательства будут исчисляться автоматически. И в соответствии с теми сроками, когда будет наступать время уплаты, он обязан будет перечислить этот платеж".

Те, кто занимается перечисленными в постановлении видами деятельности, могут уплачивать налог на профессиональный доход.

Человек сам определяет, как осуществлять свою деятельность - либо как индивидуальный предприниматель, уплачивая подоходный налог в общеустановленной системе налогообложения (с 1 января 2023 года он составляет 20 %), либо как самозанятый, уплачивая налог на профессиональный доход.

Если мы говорим про налог на профдоход, то там ставка составляет 10 % от отображенной выручки. Дальше она еще расщепляется - часть идет непосредственно на налоговый платеж, а часть этой суммы идет в ФСЗН. То есть параллельно с исполнением налоговых обязательств гражданин исполняет и свои социальные обязательства. Ему не нужно ни производить дополнительные расчеты, ни подавать отчетыв налоговый органи в Фонд социальной защиты населения.

В любом случае, если сравнить налоговую нагрузку в Беларуси со странами Запада, то у нас она значительно ниже. Так, в Швеции минимальный налог составляет 20 % от заработка. И это не предел. Ставка растет в зависимости от суммы и может достигать 52 %. В соседней Финляндии цифры еще выше - практически 57 %. В Англии минимальные налоговые ставки составляют 20 % при доходе до 35 тыс. фунтов, 40 % - при доходе до 150 тыс., 45 % - для доходов свыше 150 тыс. фунтов.

Страной с одной из самых жестких налоговых систем считается Франция. Для расчета налога на доход здесь берется не конкретное физлицо, а домохозяйство. В стране очень невыгодно быть холостым и бездетным - налоги будут максимально высокими. При заработке до 26 тыс. евро в год налоговая ставка составит 14 %, до 72 тыс. - 30 %, все, что выше 153 тыс. евро - 41 %. Но если француз богат, ему придется еще заплатить. При доходе от 250 до 500 тыс. евро - 3 % налога дополнительно, от 500 тыс. евро - 4 %. Схожая система и в США. Налоги там тоже зависят от размера семьи. Ставки варьируются от 10 до почти 40 %.

Нуи напоследоктоп-5 стран с самым высоким подоходным налогом: