Как создание посреднических структур помогало уходить от налогов

Одна из схем уклонения от уплаты налогов - это создание как иностранных, так и отечественных взаимозависимых посреднических структур для незаконной минимизации налоговых обязательств и искажения реальной стоимости товаров.

В цепочку посредников на пути от производителя до конечного покупателя включаются свои подконтрольные структуры, в результате чего необоснованно завышаются затраты либо занижается реальная выручка организации, что в итоге приводит к неуплате налогов в бюджет.

Как это работает, если так называемая финка (подставная фирма) создана за границей.

По информации органов финансовых расследований, фирма поставляла свой товар, а это прогулочные и спортивные катера, а также бассейны и сауны на российский рынок. При этом продажи осуществлялись через подконтрольную фиктивную фирму, зарегистрированную в городе Новозыпков под Брянском.

Побывав дома у фигуранта дела, сотрудники МЧС вскрыли сейф с помощью гидравлического инструмента. Внутри разными купюрами оказалось в эквиваленте около миллиона долларов. Как выяснилось, все это сокрытая выручка фирмы, которой руководил предприниматель.

Сотрудники ДФР также побывали и на производстве, и в офисе компании. Стоит ли говорить, что для подчиненных появление таких гостей, конечно, было неожиданностью.

Оперативный сотрудник управления УДФР КГК Республики Беларусь по Гомельской области:

"В настоящее время открываются новые обстоятельства совершенного преступления, которые указывают на признаки неуплаты налогов фигурантом в особо крупном размере. На это указывают и суммы денежных средств, изъятых оперативниками в ходе проведения обыска по месту жительства фигуранта".

Схема не новая, но вполне востребованная среди тех, кто не хочет делиться своей прибылью, обходя налоги. Гомельский бизнесмен пришел к этому в 2021 году. И таким образом он скрывал выручку минимум 2 года. За это время фигурант не доплатил в бюджет почти 300 тыс. рублей. Деньги, что нашли у фигуранта (а это больше 1 млн долларов в эквиваленте), изъяты и арестованы. Как и 3 его дорогостоящих автомобиля общей стоимостью 350 тыс. рублей. Все это, скорее всего, пойдет в счет погашения долгов перед государством.

Оперативный сотрудник управления УДФР КГК Республики Беларусь по Гомельской области:

"Расчеты на территории Российской Федерации проходили в том числе и наличными денежными средствами. Данные деньги руководитель использовал как на наличные цели, так и на выплату заработной платы в конвертах".

Пример того как подобная схема работает, если так называемая финка открывается в Беларуси. Коммерческое общество выполняло на госпредприятии комплекс работ по гидрокрекингу тяжелых нефтяных остатков и ремонту резервуаров. Для этого фирма использовала различную спецтехнику, которую брала в аренду у другой компании. И все бы ничего, но как выяснилось, на самом деле вся техника принадлежала первой фирме. А подставные компании были созданы для того, чтобы фиктивно завысить расходы. Для этого руководители заключили фиктивные договоры купли-продажи на собственную спецтехнику. По бумагам она была продана пятерым ипэшникам, у них же бралась и в аренду. На самом же деле это были свои люди (знакомые и родственники), поэтому все деньги оставались у бенефициаров, в том числе и сэкономленные на налогах.

Оперативный сотрудник управления УДФР КГК Республики Беларусь по Гомельской области:

"Данное общество наравне с госпредприятием заявлялось на участие в тендерах на выполнение работ. При этом в случае победы в тендере госпредприятия, по договоренности с его руководством, частный субъект выступал в качестве подрядчика по выполнению работ на объектах завода. Следует отметить, что выручка от выполнения работ частных субъектов на объектах госпредприятия на протяжении всего периода работы составляла от 75 до 98 % от всей поступающей на расчетный счет выручки".

Впоследствии деньги, поступавшие от госпредприятия за аренду техники, через расчетные счета этих же предпринимателей обналичивались. Все это позволило коммерсантам необоснованно завышать затраты, занижая при этом прибыль и как следствие суммы уплачиваемых налогов в бюджет.

Артем Дунько, начальник УДФР КГК по Гомельской области:

"Государственное предприятие оплачивало выполненный объем работ коммерческой структуры, после чего денежные средства, поступившие от госпредприятий, перечислялись на счета указанных подконтрольных ИП, обналичивались и передавались организаторам преступной схемы. В результате данная структура уклонилась от уплаты налогов на сумму более 2 млн рублей. Основными организаторами преступной схемы признаны 10 фигурантов. Летом текущего года по данному факту вынесен обвинительный приговор".